Η αστυνομία πραγματοποίησε ευρείας κλίμακας επιχείρηση της Υποδιεύθυνσης Δίωξης Οικονομικών Εγκλημάτων, με στόχο να εξαρθρωθεί η εγκληματική οργάνωση που είχε αναπτυχθεί γύρω από το δίκτυο καταστημάτων της «Pizza Fan». Οι έρευνες έγιναν σε γραφεία, καταστήματα και κατοικίες στην Αττική και τη Θεσσαλονίκη, ενώ στο πλαίσιό της συνελήφθησαν συνολικά 23 μέλη της οργάνωσης, ανάμεσά τους και το αρχηγικό στέλεχος.
Στη δικογραφία που καταρτίστηκε σε βάρος των εμπλεκομένων για, κατά περίπτωση, εγκληματική οργάνωση, νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, παραβίαση του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας και όπλα, έχουν καταγραφεί επίσης 109 ακόμη πρόσωπα που έχουν ταυτοποιηθεί.
Η Δίωξη Οικονομικών Εγκλημάτων διενήργησε Προκαταρκτική Εξέταση, έπειτα από εισαγγελική παραγγελία του Εποπτεύοντος της Δ.Α.Ο.Ε. Εισαγγελέα, για τη διερεύνηση καταγγελίας. Σε αυτήν αναφερόταν ότι οι εργαζόμενοι σε όλα τα καταστήματα franchise με την επωνυμία «PIZZA FAN», καθώς και στα εταιρικά καταστήματα της εταιρείας, δηλώνονταν για λιγότερο χρόνο από όσο εργάζονταν στην πραγματικότητα, με συνέπεια να καταβάλλονται μειωμένες ασφαλιστικές εισφορές.
Παράλληλα, εξετάστηκε και η αναφορά ότι μέρος των κερδών των καταστημάτων σε όλο το δίκτυο της εταιρείας προερχόταν από τη μη απόδοση μέρους του Φ.Π.Α.
Για τον σκοπό αυτό, ειδικός αλγόριθμος στο σύστημα καταχώρισης των παραγγελιών επέτρεπε να διεκπεραιώνονται οι παραγγελίες των πελατών χωρίς να εκδίδεται η νόμιμη απόδειξη.
Οι αποδείξεις που νόμιμα έπρεπε να εκδοθούν αλλά δεν εκδίδονταν υπολογίζονται περίπου στο 20%. Την εποπτεία του μηχανισμού είχε αναλάβει το λογιστήριο της εταιρείας, με έδρα στο Χαλάνδρι.
Η έρευνα περιέλαβε ανάλυση τηλεφωνικών συνδιαλέξεων, επεξεργασία στοιχείων από τα συστήματα της ΑΑΔΕ, αξιολόγηση άλλων δεδομένων που συγκεντρώθηκαν και φυσικές επιτηρήσεις. Από τα ευρήματα ταυτοποιήθηκαν τα φυσικά και νομικά πρόσωπα που εμπλέκονταν και αποκαλύφθηκε η δράση της εγκληματικής οργάνωσης.
Ειδικότερα, εννέα συλληφθέντες, που συγκροτούσαν τον βασικό πυρήνα, μαζί με άλλα μέλη, είχαν δημιουργήσει τουλάχιστον από το 2016 μια επιχειρησιακά οργανωμένη εγκληματική οργάνωση. Στόχος της ήταν η κακουργηματική φοροδιαφυγή στον φόρο εισοδήματος και στον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.), με παρέμβαση και παραβίαση του συστήματος καταχώρισης παραγγελιών και έκδοσης λιανικών αποδείξεων. Έτσι, τα καταστήματα franchise της PIZZA FAN μπορούσαν, ανά περίπτωση, να μην εκδίδουν φορολογικά παραστατικά (Α.Λ.Π.) για παραγγελίες που είχαν παραληφθεί, εκτελεστεί και παραδοθεί στους πελάτες.
Σε προκαθορισμένο ραντεβού, το δίκτυο παρέδιδε όλα τα χρήματα στον Αρχηγό. Τα παράνομα έσοδα μεταφέρονταν σε μετρητά κάθε μήνα, με ευθύνη των αρχηγικών μελών και αφού λαμβάνονταν τα κατάλληλα μέτρα ασφαλείας. Στη συνάντηση, στην οποία συμμετείχαν μέλη της οργάνωσης, χρησιμοποιούνταν συγκεκριμένη αίθουσα εμπορικού κέντρου στο Μαρούσι. Εκεί, εκτός από την παράδοση των χρημάτων, παρουσιαζόταν η οικονομική πορεία του δικτύου σε συνάρτηση με την παράνομη δράση του.
Πάνω από 35 εκατ. ευρώ η ζημία του Ελληνικού Δημοσίου
Η δράση της οργάνωσης διήρκεσε τουλάχιστον δέκα χρόνια και, εξαιτίας της μη καταβολής των αναλογούντων φόρων εισοδήματος και Φ.Π.Α., η οικονομική ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο εκτιμάται ότι είναι μεγαλύτερη από 35.000.000 ευρώ, ενώ η φορολογητέα ύλη που αποκρύφτηκε υπερβαίνει τα 150.000.000 ευρώ.
Η Δίωξη Οικονομικού Εγκλήματος συνέταξε 80 Εκθέσεις Ελέγχου για τα καταστήματα franchise του δικτύου «PIZZA FAN» σχετικά με το φορολογικό έτος 2023, 22 για το 2026, τρεις για το 2025 και άλλες τρεις για το 2024. Σε αυτές καταγράφηκαν οι αποκλίσεις ανάμεσα στα δηλωθέντα και τα συνολικά έσοδα κάθε καταστήματος. Οι Εκθέσεις διαβιβάστηκαν στην ΑΑΔΕ, η οποία θα εκδώσει προσωρινούς διορθωτικούς προσδιορισμούς φόρου, προκειμένου να υπολογιστεί το ύψος της φοροδιαφυγής που διέπραξε η εγκληματική οργάνωση.
Οι συνομιλίες των μελών για τα «κεράσματα» της Pizza Fan
Σε τηλεφωνική επικοινωνία του ιδιοκτήτη της «Pizza Fan» και αρχηγού της οργάνωσης με τον προγραμματιστή και υπεύθυνο μηχανογράφησης, ο πρώτος ρωτά αν ο δεύτερος προχώρησε κάτι σχετικά με τα «κεράσματα». Εκείνος απαντά ότι το διαμόρφωσε όπως του είχε ζητηθεί. Στη συνέχεια, ο αρχηγός εξηγεί ποιες προϋποθέσεις έχει ορίσει στο σύστημα της «Pizza Fan» για να εμφανίζεται το «κέρασμα»:
Αρχηγός: Να σε ρωτήσω κάτι. Έκανες κάτι με τα κεράσματα και αν έχει μέλλον αυτό το πράγμα;
Προγραμματιστής: Το έφτιαξα όπως είπες μίλησα με τον (υπαρχηγό) μάξιμουμ δύο το μήνα, ο καθένας το ντελίβερι, αυτό.
Αρχηγός: Α, αυτό δηλαδή δεν το είχε πριν;
Προγραμματιστής: Όχι, στην αρχή, αν θυμάσαι, το κάναμε μία φορά κάθε 60 μέρες. Μετά το αλλάξαμε σε μία φορά τον μήνα. Την τελευταία φορά που μιλήσαμε, μου είπες να μην ξεπερνά τις δύο φορές τον μήνα. Έτσι το βάλατε μία φορά ανά 15 μέρες, ώστε να μπορούν να το κάνουν. Ανά δεκαπενθήμερο, το πολύ δύο φορές.
Αρχηγός: Ναι.
Προγραμματιστής: Συζητήσαμε και για τα ανοιχτά TAKE, τα οποία γνωρίζουν και οι ίδιοι αν θέλουν να τα χρησιμοποιήσουν. Για την αξία της παραγγελίας είπαμε να μην αλλάξουμε κάτι: το όριο είναι 40 ευρώ. Απόδειξη έως 40 ευρώ μπορεί να εκδοθεί ως κέρασμα, ενώ πάνω από αυτό το ποσό δεν το περνάμε ως κέρασμα. Ο Μήτσος επέμεινε να μην πειράξουμε αυτά, λέγοντας πως όλα τα FIX που έχουμε παραμένουν ως έχουν. Επομένως, τους βάλαμε ως ανώτατο όριο να μπορούν να κάνουν κέρασμα στον ίδιο πελάτη DELIVERY κάθε 15 ημέρες, τουλάχιστον μία φορά. Από εδώ και στο εξής θα το παρακολουθώ, ξεκινώντας από χτες, όταν έγινε η αλλαγή, για να διαπιστώσω πόση μεταβολή θα αρχίσει να καταγράφεται. Έχω κρατήσει σημειωμένη την ημερομηνία και θα το ξαναεξετάσουμε αργότερα, για να δούμε ποιες αλλαγές προέκυψαν.
Αρχηγός: Εντάξει, έγινε, αγόρι μου.
Σε διαφορετική συνομιλία, ο Αρχηγός συζητά με τον Υπαρχηγό και αναζητά την αιτία που τα καταστήματα τα οποία έχουν τη δυνατότητα να προσφέρουν κέρασμα στο TAKE δεν την αξιοποιούν:
Αρχηγός: Νομίζω ότι το έχουν καταλάβει, επειδή είναι αμόρφωτοι, σου λέω. Αν τους πεις μ…..ες ότι χάνουν λεφτά από αυτό, μπορεί να αρχίσουν να το δουλεύουν. Αρκεί να έχουμε καταγραφή όσων δεν το χρησιμοποιούν. Εντάξει, θα βγάλεις συμπέρασμα μόλις δεις τα ονόματα: αν, για παράδειγμα, είναι ο (αναφέρει ένα όνομα διαχειριστή), δεν θέλει, γιατί φοβάται το προσωπικό. Αν είναι κάποιος άλλος, μπορεί απλώς να μην το έχει αντιληφθεί λόγω αμορφωσιάς.
Υπαρχηγός: Ωραία, τέλεια.
Αρχηγός: Να μας ετοιμάσει κατάλογο με όσους δεν χρησιμοποιούν το TAKE.
Υπαρχηγός: Ναι, ποιοι δεν παίζουν μπάλα με το TAKE.
Αρχηγός: Για να τους έχουμε κατά νου και να το συζητήσουμε.
Η ενημέρωση του Αρχηγού από πληροφοριοδότες στην ΑΑΔΕ
Σε άλλη τηλεφωνική επικοινωνία του Αρχηγού με τον Προγραμματιστή, γίνεται λόγος για γνωστούς του Αρχηγού στην ΑΑΔΕ, οι οποίοι τον ενημέρωσαν για καταγγελίες σε βάρος της εταιρείας αλλά και για ελέγχους που, όπως ανέφεραν, σχεδίαζαν να πραγματοποιήσουν από τον Σεπτέμβριο στα καταστήματά του που χρησιμοποιούν το TAKE:
Αρχηγός: Έκανε δύο καταγγελίες στην ΑΑΔΕ και μας ειδοποίησαν. Μας είπαν ότι από τον Σεπτέμβριο θα κάνουμε κάποιους ελέγχους στο TAKE, γιατί τώρα δεν προλαβαίνουμε λόγω των νησιών. Θα περάσουμε για έλεγχο, μας το ξεκαθάρισαν. Από τον Σεπτέμβριο, όπως είπαν, θα έρθουμε να ελέγξουμε λίγο τα μαγαζιά σας στο TAKE. Εντάξει, θα κάνουν έναν έλεγχο ανά κατάστημα, σε δέκα μαγαζιά, αφού η καταγγελία έχει καταχωριστεί στο πρωτόκολλο. Γνώριζαν όμως και ποιος την έκανε, παρότι εκείνος κρύφτηκε και έβαλε κάποιον άλλον.
Υπαρχηγός: Α, δηλαδή δεν πήγε ο ίδιος αυτοπροσώπως, για να μη φανεί ότι προέρχεται από εκείνον.
Αρχηγός: Όχι ρε, τρελός είσαι;
Δώσε μια πιτσούλα δώρο να ηρεμήσει
Σε νέα τηλεφωνική συνομιλία, διαχειριστής καταστημάτων και επιθεωρητής του δικτύου εξετάζουν παράπονο πελάτη, ο οποίος παρέλαβε την παραγγελία του αρκετή ώρα μετά και χωρίς απόδειξη, καθώς είχε καταχωριστεί ως κέρασμα. Οι συνομιλητές προσπαθούν να διευθετήσουν το ζήτημα, επιστρέφοντας τα χρήματα και προσφέροντας μία πίτσα, ώστε να καθησυχάσουν τον πελάτη και να μην προκληθεί θέμα που θα έφτανε έως τον Αρχηγό:
Επιθεωρητής δικτύου: Λοιπόν, λάβαμε μέσω διαδικτύου ένα παράπονο για το Λαγονήσι, που αφορά τη χθεσινή μέρα. Ο πελάτης έκανε παραγγελία από την ιστοσελίδα μας, όμως αυτή στάλθηκε στο Ελληνικό αντί για το Λαγονήσι,
Διαχειριστής καταστημάτων: Ναι.
Επιθεωρητής δικτύου: Η παραγγελία καταχωρίστηκε στις 8:40. Στη συνέχεια, από το Ελληνικό πήγαν εκεί, αλλά δεν εντόπισαν τον πελάτη. Έτσι, είπαν ότι δεν είχε κάνει παραγγελία, την ακύρωσαν και, ύστερα από 50 λεπτά, το τηλεφωνικό κέντρο έλαβε ξανά μήνυμα ότι ο πελάτης βρισκόταν στο Λαγονήσι.
Διαχειριστής καταστημάτων: Ωραία.
Επιθεωρητής δικτύου: Εντάξει; Ωσότου ετοιμαστούν κι αυτά, η παραγγελία είχε παραδοθεί στις 10:45. Η παραγγελία έγινε στις 8:45, δηλαδή σχεδόν δύο ώρες νωρίτερα. Δεν του δόθηκε απόδειξη, καθώς την είχα περάσει ως «κέρασμα». Το έλεγξα και με τον Διονύση, ενώ τώρα ο πελάτης έστειλε ένα ολόκληρο κείμενο, λέγοντας ότι περίμενε δύο ώρες, δεν πήρε απόδειξη και αρχίζει να αμφισβητεί τα φορολογικά μας στοιχεία, απειλώντας ότι θα κινηθεί νομικά και τα λοιπά. Ζητά να του επιστραφούν τα χρήματα, 31,40 ευρώ.
Διαχειριστής καταστημάτων: Εντάξει. Ας προχωρήσουμε. Αρχικά, θα του δώσεις μία πίστωση.
Επιθεωρητής δικτύου: Δύο μικρές πίτσες; Δύο πίτσες;
Διαχειριστής καταστημάτων: Μία.
Επιθεωρητής δικτύου: Εντάξει.
Πώς οργανωνόταν η λειτουργία του μηχανισμού
Το κεντρικό σύστημα παραγγελιών βρισκόταν υπό τη διαχείριση της εταιρείας, η οποία στη συνέχεια έστελνε κάθε παραγγελία στο κατάστημα που αντιστοιχούσε στη διεύθυνση εξυπηρέτησης. Εκείνη καταχωριζόταν και στο σύστημα του συγκεκριμένου καταστήματος για να εκτελεστεί. Με την ολοκλήρωσή της, ο υπάλληλος-ταμίας επέλεγε στην οθόνη της ταμειακής μία από τις τρεις διαθέσιμες ενέργειες:
α) να εκδώσει απόδειξη για εξόφληση με μετρητά,
β) να εκδώσει απόδειξη για πληρωμή με κάρτα ή
γ) να ακυρώσει την παραγγελία.
Οι παραπάνω αποτελούσαν τις τυπικές επιλογές του συστήματος. Ωστόσο, σε ορισμένες παραγγελίες που υπεδείκνυε ο ειδικός αλγόριθμος, τον οποίο είχε εγκαταστήσει προγραμματιστής που ήταν μέλος της οργάνωσης, υπήρχε και μία ακόμη δυνατότητα, με την ονομασία «κέρασμα-απόδειξη».
Οι παραγγελίες χωρίς έκδοση απόδειξης αποθηκεύονταν στο κεντρικό σύστημα. Έτσι, η οργάνωση μπορούσε να ελέγχει τον συνολικό τζίρο των καταστημάτων franchise, να γνωρίζει τα κέρδη από την παράνομη δραστηριότητα και να τα κατανέμει αναλόγως.
Ο επικεφαλής της οργάνωσης κατέχει ποσοστό 0,01% στην ελληνική εταιρεία. Το υπόλοιπο 99,99% ανήκει σε εταιρεία με έδρα στη Λευκωσία της Κύπρου, της οποίας πραγματικοί ιδιοκτήτες είναι ο ίδιος και ο στενός συνεργάτης του, που είναι και υπαρχηγός της οργάνωσης. Με αυτή τη διάρθρωση επιτυγχανόταν η μη καταβολή φόρων στο ελληνικό κράτος.
